Entre vender, atender clientes y hacer crecer el negocio, es fácil perder de vista alguna de las obligaciones fiscales para PyMEs. El problema es que el SAT no perdona ese descuido: una declaración no presentada o una obligación olvidada puede convertirse, meses después, en una multa o en una opinión de cumplimiento negativa.

Aquí repasamos, en términos generales, las obligaciones fiscales más comunes que enfrenta una pequeña o mediana empresa en México, para que tengas un punto de partida claro.

Llevar contabilidad ordenada

Toda empresa o persona física con actividad empresarial debe llevar un registro contable de sus operaciones: ingresos, gastos, activos y las pólizas correspondientes. Esta contabilidad es la base de todas las demás obligaciones, porque de ahí se calculan tus impuestos y se sustentan tus declaraciones.

Emitir CFDI (facturación electrónica)

Cada venta o servicio prestado debe respaldarse con una factura electrónica (CFDI) emitida conforme a las reglas vigentes del SAT, incluyendo los complementos correspondientes cuando el pago se recibe después de la emisión.

Presentar declaraciones periódicas

Dependiendo de tu régimen fiscal, es común que debas presentar declaraciones mensuales (provisionales de ISR y definitivas de IVA, por ejemplo) y una declaración anual. Cada régimen tiene su propio calendario y forma de cálculo, por lo que las fechas y montos varían de un negocio a otro.

Cumplir con las obligaciones de nómina

Si tienes empleados, debes retener y enterar el ISR correspondiente a sus sueldos, así como cumplir con tus obligaciones ante el IMSS como patrón (cuotas obrero-patronales, altas y bajas de trabajadores).

Presentar declaraciones informativas

Además de las declaraciones de pago, algunas obligaciones consisten en informar operaciones al SAT sin que impliquen un pago directo, como ciertas declaraciones informativas relacionadas con proveedores y operaciones específicas del negocio.

Conservar la documentación de respaldo

El SAT exige conservar la documentación contable y fiscal (facturas, contratos, comprobantes de pago) durante un periodo determinado, por si en algún momento la autoridad requiere revisarla.

Mantener actualizado tu RFC

Cualquier cambio relevante en tu negocio —domicilio fiscal, actividades económicas, régimen— debe reflejarse actualizando tu información ante el SAT. Un RFC desactualizado puede generar inconsistencias en tu constancia de situación fiscal y en tus trámites.

Por qué conviene llevar un calendario fiscal acompañado

El riesgo más común no es no saber que existe una obligación, sino perder de vista una fecha o un requisito entre la operación diaria del negocio. Esto varía según tu régimen fiscal, si tienes empleados y el tipo de operaciones que realizas.

Un despacho que lleva tu contabilidad da seguimiento a cada obligación en su fecha correspondiente, para que tu negocio no acumule pendientes que después se traducen en multas o en una opinión de cumplimiento negativa.

Preguntas frecuentes